公司买社保和个人买社保有什么区别?
栏目:深圳社保 人气:0 发布日期:2023-09-29 来源:网络
(公司买社保和个人买社保有什么区别?)
我国的社会保障制度日益完善,缴费方式也越来越丰富,就拿职工社保来说,我们常见的参保方式就有两种,一种是单位缴费,一种是个人缴费,那么二者之间究竟有什么区别呢?退休的时候哪一种方式的养老金更高呢?
企业和个人缴纳社保,有什么区别?
01参保险种不同
单位交的社保是城镇职工社保,涵盖社保五险,分别是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险;
而个人交的社保有三种类型:
①城镇职工社保:这种指的是找机构挂靠社保
②自由职业者身份缴纳的城镇职工社保:这种指的是以自由职业者身份,在户口所在地人才缴纳社保,只能参加养老保险和医疗保险这两个险种。
③城镇居民医保:指的是以居民身份在户口所在街道社保所缴纳的医疗保险
02参保人群不同
单位交社保,主要针对的是和用人单位建立劳动关系的员工,无论你是否为本地户口,都不会影响参保缴费,而且国家强制用人单位给员工缴纳社保,不然就是违法行为。
个人交社保,主要针对的是没有固定工作单位,没有稳定收入的自由职业者,他们多以灵活就业的方式参保缴费,保障自己的生活,参保时受地区和户籍的限制,人们只能在户口所在地参加社保。
03缴费基数不同
单位交社保,缴费基数由员工的工资水平决定,工资越高缴费越高,如果你每月到手的工资不一样,那么缴纳的社保费用也不相同,缴费金额相对比较灵活。
而个人交社保,缴费基数是按上年度全省在岗职工月平均工资的60%—300%之间自行选择。参保人可以根据自己的实际经济水平,选择合适的档次缴费,不过缴费档次一旦选择,一年之内是不允许轻易改变的。
04缴费比例不同
单位交社保,费用由单位和本人共同承担。以杭州为例,养老保险单位承担15%,个人承担8%,医疗保险(含生育)单位承担9.9%,个人承担2%,失业保险单位承担0.5%,个人承担0.5%,另外,单位还要单独缴纳0.2%的工伤保险。总而言之,单位承担的缴费比例大,最终缴纳的费用也比本人更多。
而个人交社保,费用需要由本人全部承担。还是以杭州为例,个人要承担18%的养老保险和10.5%的医疗保险,虽然只有两个险种,缴费时也享受了一定的优惠,但缴费压力还是很大的。
05退休年龄不同
目前我国在岗职工的法定退休年龄为女职工50周岁,女干部55周岁,男职工60周岁。
而以灵活就业身份参保的,法定退休年龄为女性55周岁,男性60周岁。
企业和个人缴纳社退休后的养老金有哪些差异?
(一)企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
假设:
有A、B、C、D四名职工,A职工属于企业参保,B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
四者缴费年限均为15年,15年的加权年均全口径平均工资为5000元。
■A职工年均应付工资为5000元
■B职工选择按照年均缴费基数100%(5000元)档位缴纳社保
■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保
■A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为元。
A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?
指标解释:
(1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)。
(2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
(4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
(5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
(6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数为170个月。
测算分析:
(1)A职工养老金:1500+369=1869元/月。
基本养老金:
*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。
个人账户养老金:
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
个人缴费成本:5000*8%*12*15=元。
回本时间:
/1869/12=3.2年
(2)B职工养老金:1500+369=1869元/月。
基本养老金:*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。
个人账户养老金:
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
个人缴费成本:
5000*20%*100*12*15=元。
回本时间:
/1869/12=8年
(3)C职工养老金:1200+222=1422元/月。
基本养老金:
*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。
个人账户养老金:
5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
个人缴费成本:
5000*20%*60%*12*15=元。
回本时间:
/1422/12=6年
(4)D职工养老金:1200+254=1454元/月
基本养老金:
*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。
个人账户养老金:
5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
个人缴费成本:
5000*20%*60%*12*15=元。
回本时间:
/1454/12=6年
通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知:
01A职工与B职工比较:
退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额等因素也相同,养老金均为1869元/月。但是,A职工回本时间3.2年,B职工回本时间为8年。相对来说,B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。
02A职工与C职工比较:
退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年,C职工回本时间为6年。相对来说,A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。
03A职工与D职工比较:
退休年龄不相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同,A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年,D职工回本时间为6年。相对来说,A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。而且,A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。
04B职工和C职工相比:
退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元,但是回本时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。
05C职工和D职工相比:
退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年,多领8.5万元的养老金。
(二)企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保
1、差距有多大:
根据2020年统计数据显示:城乡居民月均养老金约为152元,城镇职工月均养老金约为3100元,二者相差20倍。
2、产生差距的原因:
城乡居民养老保险按年缴费,最低100元/年,最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴,平均约100元/年。基础养老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整体来说,城乡居民社保缴费成本低,按照多缴多得的原则,相同缴费年限,一定要比城镇职工养老金低。
那么选择什么样的方式缴纳更划算?
如果说你在公司里面上班,由公司为你缴纳公司的部分,个人缴纳个人的部分,这种情况下你就选择公司缴纳就行了,因为公司为你缴纳,它能够为你分担一些负担。
如果说你是自己全额承担您的社保缴费,那么建议你选择灵活就业方式更划算,但是有一个限定条件,就是必须是本地户口,也就是说,你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。
来源:财税早知道、会计家、财务经理人。
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